Emeklilik hesabınızı büyütmek için günlük rehber
Wall Street Journal
🔹 Vergi avantajlı emeklilik hesaplarında en az 10 milyon dolar bulunan mükelleflerin sayısı 2024’te yaklaşık 12 bine çıktı. Bu sayı 2019’da 3.625’ti.
🔹 ABD’lilerin çoğu emeklilik hesaplarında 100 bin dolardan az birikim bulunduruyor; özel sektör çalışanlarının yaklaşık yüzde 70’i 401(k) benzeri bir emeklilik planına erişebiliyor.
🔹 401(k) ve IRA hesapları, yatırım gelirleri ile satış kazançlarını vergiden koruyarak birikimlerin büyümesini destekliyor.
🔹 Çalışanlar 2026’da 401(k) veya benzeri işyeri emeklilik planlarına en fazla 24.500 dolar yatırabiliyor. 50 yaş ve üzerindekiler toplam katkıyı 32.500 dolara, 60-63 yaş grubundakiler 35.750 dolara çıkarabiliyor.
🔹 Geleneksel 401(k) katkıları vergilendirilmeden yapılırken vergi para çekildiğinde ödeniyor; Roth 401(k) katkıları vergilendirilmiş gelirle yapılıyor ve yatırım kazançlarıyla birlikte genel olarak vergisiz çekilebiliyor.
🔹 IRA katkı limiti 2026’da 7.500 dolar, 50 yaş ve üzerindekiler için 8.600 dolar. İşyerinde emeklilik planı bulunan yüksek gelirli çalışanlar geleneksel IRA katkılarını vergiden düşemeyebilir.
🔹 Modifiye edilmiş düzeltilmiş brüt geliri 168 bin dolar veya üzeri olan bekârlar ile geliri 252 bin dolar veya üzeri olan çiftler doğrudan Roth IRA katkısı yapamıyor; bu kişiler geleneksel IRA’ya vergisi ödenmiş para yatırıp Roth IRA’ya dönüştürme yöntemini kullanabiliyor.
🔹 Mega-backdoor Roth dönüşümü, işveren planı vergi sonrası 401(k) katkılarına izin veren çalışanların 24.500 dolarlık temel sınırın üzerine çıkmasını sağlayabiliyor. 2026’da toplam 401(k) katkı sınırı 72 bin dolar; bu tutar 50 yaş ve üzerindekiler için 80 bin, 60’lı yaşların başındaki kişiler için 83.250 dolara kadar çıkıyor.
🔹 Mega-backdoor yönteminde çalışanlar 401(k) planına 47.500 dolara kadar ek katkı yapıp bu tutarı Roth 401(k)’ye dönüştürebiliyor. İşveren katkıları da 72 bin dolarlık toplam sınıra dahil ediliyor.
🔹 1984-2019 arasında her yıl bugünkü 72 bin dolarlık azami katkıya eşdeğer tutarı yatıran ve uygun yaşa geldiğinde ek katkı yapan bir kişinin hesabı, S&P 500 endeksine paralel getiri varsayımıyla 2024 sonunda 20,6 milyon dolara ulaşabilirdi.
🔹 Nakit bakiyeli emeklilik planı bulunan işverenlerin sayısı 2001’de 1.477 iken 2023’te 25.754’e yükseldi. Bu planlar çoğunlukla küçük işletmelerde bulunuyor ve teknik olarak emeklilik planı sayıldıkları için yıllık 401(k) katkı sınırlamalarına tabi değil.
🔹 Tıp ve hukuk firmalarındaki ortaklar gibi kâr payı alan işletme sahipleri, nakit bakiyeli planlara yılda 397 bin dolara kadar katkı yapabiliyor. IRS, bu planlarda 62 yaşına kadar yaklaşık 3,7 milyon dolar biriktirilmesine izin veriyor.
🔹 Çalışanlar emekli olduklarında veya iş değiştirdiklerinde nakit bakiyeli planlarındaki ve 401(k) hesaplarındaki parayı genellikle IRA’lara aktarıyor.